หากปี 2568 เป็นปีแรกที่คุณเริ่มมีรายได้ หรือเป็นครั้งแรกที่ต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วยตัวเอง บทความนี้จะช่วยให้คุณเข้าใจตั้งแต่พื้นฐานไปจนถึงขั้นตอนปฏิบัติจริงแบบไม่ซับซ้อน
รายได้ปี 2568 → ต้องยื่นภาษีในปี 2569 ตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร
การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คืออะไร (เข้าใจใน 1 นาที)
การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คือการนำรายได้ที่เกิดขึ้นตลอดปีภาษี 2568 มารายงานต่อกรมสรรพากรตามแบบที่กฎหมายกำหนด ไม่ว่าคุณจะมีรายได้มากหรือน้อย หรือคำนวณแล้วไม่ต้องชำระภาษี ก็ควรยื่นแบบเพื่อให้ถูกต้องตามกฎหมาย
เมื่อมีรายได้ = ควรยื่นภาษี
ใครบ้างต้องยื่นภาษีในปี 2569 (จากรายได้ปี 2568)
คุณอยู่ในกลุ่มที่ต้องยื่นภาษี หากในปี 2568 คุณมีรายได้จากอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้
- เงินเดือนจากงานประจำ
- งานฟรีแลนซ์ / งานพิเศษ
- ค้าขาย / ขายของออนไลน์
- มีรายได้หลายทางพร้อมกัน
แม้รายได้ไม่ถึงเกณฑ์เสียภาษี หรือคำนวณแล้วภาษีเป็นศูนย์ กรมสรรพากรแนะนำให้ยื่นแบบ เพื่อสร้างประวัติภาษีที่ถูกต้อง
กรณีที่ไม่ต้องยื่นภาษี
- ไม่มีรายได้เลยตลอดปี 2568
- ยังไม่เริ่มทำงานและไม่มีรายได้ทุกประเภท
ยื่นภาษีครั้งแรก ต้องใช้แบบไหน (ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91)
ภ.ง.ด.91
เหมาะสำหรับ
- พนักงานประจำ
- มีรายได้จากเงินเดือนเพียงอย่างเดียว
ภ.ง.ด.90
เหมาะสำหรับ
- ผู้มีรายได้หลายประเภท
- ฟรีแลนซ์ ค้าขาย หรือมีรายได้เสริม
ตรวจสอบได้จาก หนังสือรับรองเงินเดือน (50 ทวิ) หรือสอบถามฝ่าย HR / Payroll
เอกสารที่ต้องเตรียม สำหรับการยื่นภาษีครั้งแรก
- บัตรประชาชน
- หนังสือรับรองเงินเดือน (50 ทวิ)
- เอกสารรายได้อื่น (ถ้ามี)
- เอกสารค่าลดหย่อน
- บัญชีธนาคาร (กรณีขอคืนภาษี)
สำหรับพนักงานบริษัท ข้อมูลรายได้ส่วนใหญ่มาจาก ระบบ HR และ Payroll ที่ถูกต้อง
ขั้นตอนยื่นภาษีออนไลน์ (e-Filing) แบบเข้าใจง่าย
กรมสรรพากรเปิดให้ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2568 ผ่านระบบ e-Filing ซึ่งสะดวกและลดความผิดพลาด
ขั้นตอนหลัก
- สมัครใช้งานระบบ e-Filing (ครั้งแรกเท่านั้น)
- เลือกแบบ ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91
- กรอกข้อมูลรายได้และค่าลดหย่อน
- ตรวจสอบยอดภาษี
- ยืนยันการยื่นแบบ
หากกรอกผิด สามารถยื่นแบบแก้ไขได้ภายหลัง
- กรมสรรพากร https://www.rd.go.th
- ระบบ e-Filing https://efiling.rd.go.th
สิ่งที่คนยื่นภาษีครั้งแรกมักเข้าใจผิด
❌รายได้น้อย = ไม่ต้องยื่น ❌ ไม่เคยยื่นมาก่อน = ข้ามได้ ❌ ยื่นผิด = มีความผิดทันที
ความจริงคือ ยื่นได้ แก้ไขได้ และดีกว่าไม่ยื่น
บทบาทของ HR และ Payroll กับการยื่นภาษีพนักงาน
สำหรับองค์กร ความถูกต้องของการยื่นภาษีพนักงาน เริ่มต้นจากข้อมูลในระบบ HR และ Payroll
HR ควรตรวจสอบว่า
- ข้อมูลเงินเดือนสะสมถูกต้อง
- หนังสือรับรองเงินเดือน (50 ทวิ) ออกครบ
- พนักงานเข้าถึงเอกสารได้ง่าย
ระบบ HR ที่ดีช่วยลดคำถาม ลดความผิดพลาด และเพิ่มความมั่นใจให้พนักงานในการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
FAQ คำถามที่พบบ่อย
Q: รายได้น้อยต้องยื่นภาษีไหม
A: หากมีรายได้ในปี 2568 กรมสรรพากรแนะนำให้ยื่นแบบ แม้ไม่ต้องเสียภาษี
Q: ยื่นภาษีครั้งแรกต้องเตรียมอะไรบ้าง
A: บัตรประชาชน หนังสือรับรองเงินเดือน และเอกสารรายได้/ลดหย่อน
Q: ไม่เคยยื่นภาษีมาก่อนมีโทษไหม
A: ไม่มี หากยื่นให้ถูกต้องเมื่อมีรายได้